Для чего нужен журнал кассира-операциониста

Журнал кассира-операциониста (форма № КМ-4) применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно-кассовой машине организации, а также является контрольно-регистрационным документом показаний счетчиков. Код формы по ОКУД 0330104.
Журнал кассира-операциониста
Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью.
Все записи в журнале ведутся кассиром-операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира-операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации.

Правила заполнения журнала кассира операциониста

journal1
journal2

№ графы Название графы Как заполнять графу
1 Дата (смена) записывается дата
2 Номер отдела, секции записывается номер секции, данная запись делается, если есть отделы
3 Фамилия, имя, отчество кассира записывается ФИО кассира-операциониста, т.е. лица непосредственно работающего на данной ККМ в течении смены
4 Порядковый номер контрольного счётчика (отчёта фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены) записывается номер Z-отчета. Номера отчетов идут по порядку, их можно найти на самом Z-отчете.
5 Показания контрольного счетчика (отчёта фискальной памяти), регистрирующего количество переводов показаний суммирующего денежного счётчика записывается количество продаж за смену
6 Показания суммирующих денежных счетчиков на начало рабочего дня (смены) – сумма, руб., коп. Записывается необнуляемый итог на конец предыдущей смены..Информацию для занесенная в эту графу можно получить с Z-отчета.
7 Подпись кассира Подпись кассира
8 Подпись администратора Подпись администратора
9 Показания суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены) – сумма, руб., коп. заносится выручка за день пробитая по ККМ. Данная сумма будет напечатана на Z-отчете, как сменный итог (наличные в кассе, сумма продаж). Эту сумму можно вычислить самостоятельно – алгоритм: графа 9 – графа 6
10 Сумма выручки за рабочий день (смену) руб. коп. заносится выручка за день пробитая по ККМ. Данная сумма будет напечатана на Z-отчете, как сменный итог (наличные в кассе, сумма продаж). Эту сумму можно вычислить самостоятельно – алгоритм: графа 9 – графа 6.
11 Сдано наличными руб. коп. отражается фактическая сумма наличных денежных средств сдаваемых в главную кассу в конце смены.
12 Оплачено по документам — количество отражается количество продаж по документам (по кредитным картам и тп.).
13 Оплачено по документам – сумма, руб., коп. фактически полученная сумма по документам.
14 Сдано всего, руб., коп. отражается общая сумма денежных средств, сданных в бухгалтерию за смену. Данные по этой графе не всегда совпадают с графой 10. Это происходит например в случае ошибочно пробитого кассового чека, недостачи и т.д. (в графе 10 то что набили по ККМ в графе 14 – денежные средства реально полученные)
15 Сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, руб., коп. Отражается сумма возвращенная покупателям или ошибочно пробитая кассиром в течении дня
16 Подпись кассира. Деньги и оплаченные счета сдал. Подпись кассира
17 Подпись администратора (ст. кассира). Показания счетчиков сняли. Деньги принял. Подпись администратора
18 Подпись руководителя (старшего кассира). Подпись руководителя